소득공제 vs 세액공제 – 감면 구조 완벽 정리
"소득공제랑 세액공제, 뭐가 더 좋은 거예요?"
연말정산 시즌마다 나오는 질문 1위입니다.
이 두 개념은 이름도 비슷하고 다 공제니까 헷갈리죠.
하지만 효과는 전혀 다릅니다.
오늘은 소득공제와 세액공제의
정확한 차이와 적용 방식,
공제 항목별 예시,
절세 효과 비교까지
한 번에 정리해드릴게요.
핵심 개념 한줄 요약
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✅ 소득공제: 세금을 계산하기 전, 과세 대상 소득을 줄이는 것
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✅ 세액공제: 이미 계산된 세금에서 직접 차감해주는 것
비교 표로 한눈에 정리
구분 | 소득공제 | 세액공제 |
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감면 방식 | 과세표준(세금 부과 기준 소득)을 낮춤 | 산출된 세액에서 직접 차감 |
세금 절감 효과 | 세율에 따라 달라짐 (6~45%) | 공제 금액만큼 100% 세금 절감 |
대표 항목 | 국민연금, 건강보험료, 주택청약, 개인연금 | 연금저축, IRP, 기부금, 보험료, 자녀 세액공제 |
실전 예시로 이해하기
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연소득 5,000만 원인 근로자 A씨
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세율 15% 구간이라고 가정
📌 소득공제 100만 원 적용 시
→ 과세표준이 4,900만 원으로 줄어듦
→ 절감 세금 약 15만 원
📌 세액공제 100만 원 적용 시
→ 계산된 세금에서 100만 원을 그대로 차감
✅ 결론:
같은 100만 원이라도 세액공제가 훨씬 강력합니다.
전략은 이렇게
✔ 소득공제는 기본 공제처럼 자동 적용되는 경우가 많고
✔ 세액공제는 증빙서류를 챙겨야 받을 수 있는 경우가 많습니다.
📌 둘 다 놓치면 환급 불가
→ 특히 세액공제 항목은 직접 신청·제출 필요
마무리하며
공제의 구조를 정확히 이해해야
무엇을 준비하고, 어디에 집중해야 할지 보입니다.
✔ 소득공제는 세율에 따라 효과가 달라지고
✔ 세액공제는 금액 그대로 환급에 반영됩니다.
이제 공제 항목을 볼 때, ‘이건 세액공제야?’를 먼저 떠올려보세요.
실질적으로 얼마나 환급될지 감이 생깁니다.
다음 글 예고
4대 보험료도 매달 급여에서 빠져나가는 고정비용이죠.
그런데 이게 세금일까요? 아니면 보험일까요?
다음 글에서는
✔ 국민연금·건강보험의 역할
✔ 세금과의 차이
✔ 연말정산에서 어떻게 반영되는지
실제 급여와 연계해 실용적으로 설명해드릴게요.